企业现金的收入、支出和保管怎么处理？

更新：2025-02-08 23:42:06编辑：admin归类：会计人气：13

企业现金的收入、支出和保管的处理方式如下：

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企业现金收入的处理：

企业现金收入的主要途径是企业账款的回收，账款回收通常需要经过客户开出付款票据、企业收到票据、票据交存银行、企业收到现金这四个时点。企业收到的现金收入应根据具体情况进行妥善处理：

如果是股东的投资款，应记录在公司的财务账簿中，并可能需要向工商行政管理部门办理相关的股权转让手续并备案。

如果是公司的营业收入，应及时入账，并按照会计准则和税法规定进行账务处理和税务申报。

如果是借款，应明确借款来源和性质，并签订借款合同以明确双方的权利和义务。

如果是分红所得，应按照分红协议或合同约定的时间、金额、支付方式等进行入账处理，并关注分红所涉及的税收问题。

现金收入应于当日送存银行，如果当日送存银行确有困难，应由银行确定送存时间。企业不得坐支现金，即不得直接从自己的现金收入中支付现金。

企业现金支出的处理：

现金支出管理的症结在于现金支出的时间，合理地延缓现金支出时间是控制企业现金持有量最简便的方法，但这种延缓必须是合理合法的，且不影响企业信誉。企业现金支出的处理方式包括：

推迟支付应付账款。

合理利用现金“浮游量”。

分期付款。

改进工资支付方式。

外包加工节现等。

企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金，从银行提取现金时，应当注明具体用途，并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。因特殊情况急需使用现金的，企业应向开户银行提出申请，经开户银行审核批准后方可予以支付。

企业现金保管的处理：

企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和账面余额，并将账面余额与实际库存数核对，做到账款相符。

企业还应建立完善的内部控制制度，加强对现金收入的监督和管理，以防范潜在的风险，确保现金使用的合法性和规范性。

企业现金的收入、支出和保管处理需要遵循一定的规定和流程，以确保企业财务的准确性和合规性。