钱已付未收到发票分录怎么做？

钱已付但未收到发票时，可以先进行暂估入账，待收到发票后再进行正式入账处理。

具体会计处理分录如下：

1. 已付款但未收到发票时：

可以先将该笔款项计入“预付账款”或“其他应收款”科目。

会计分录为：借：预付账款/其他应收款；贷：银行存款。

2. 收到发票后：

需要根据发票上的金额和税费，将之前的暂估入账进行冲销，并正式计入相应的费用或成本科目。

如果该笔费用属于管理费用，则会计分录为：借：管理费用；应交税费—应交增值税(进项税额)（如有）；贷：预付账款/其他应收款。

如果该笔款项购买的是库存商品，则会计分录中的费用或成本科目应改为“库存商品”。

在处理这类问题时，还需要注意以下几点：

暂估入账的及时性：暂估入账要及时进行，以便准确反映企业的财务状况。

催票与沟通：应积极与供应商或业务部门沟通，明确发票开具时间，避免因发票问题影响企业的税务处理和财务报表的准确性。

税务处理：未取得发票时，对应的进项税额不能在当月申报抵扣。只有在取得合规发票后，才可以在认证或勾选确认的次月申报期内申报抵扣。暂估入账的成本费用在汇算清缴结束前取得发票的，可在发生年度税前扣除；若未取得发票，则需做纳税调增处理。

钱已付但未收到发票的会计处理需要遵循一定的规则和流程，以确保企业财务的准确性和合规性。

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